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🏥 의료비·교육비 공제 제대로 챙기는 법 | 연말정산 환급액 올리는 핵심 전략
연말정산에서 의료비와 교육비 공제는 소득수준과 상관없이 누구나 챙길 수 있는 대표적인 절세 항목입니다. 단, 항목별 한도와 증빙 규정을 놓치면 환급 기회를 잃을 수 있습니다. 이번 글에서는 실제 환급 효과가 큰 공제 항목과 서류 준비법을 구체적으로 알려드립니다.
1️⃣ 의료비 공제 기본 개념
의료비 공제는 본인 및 부양가족을 위해 지출한 의료비를 세액공제 15%로 돌려받는 제도입니다. 총 급여의 3%를 초과한 금액부터 공제 가능하며, 미용·성형 목적의 비용은 제외됩니다.
- 공제대상: 병원비, 약국비, 건강검진비, 치과·한의원 진료비 등
- 공제율: 15% (장애인 관련 의료비는 20%)
- 한도: 없음 (지출한 만큼 인정)
2️⃣ 의료비 공제 세부 항목
| 항목 | 공제 가능 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 건강검진비 | ✅ 가능 | 보험 미적용 금액 포함 |
| 치과 치료비 | ✅ 가능 | 미용·성형 제외 |
| 한의원·약국 | ✅ 가능 | 한약·처방약 포함 |
| 미용·성형 목적 시술 | ❌ 불가 | 미용 목적은 비공제 |
| 실손보험 보상금 | ❌ 불가 | 본인 부담금만 공제 가능 |
3️⃣ 교육비 공제 기본 개념
교육비 공제는 본인과 부양가족(자녀, 배우자 등)의 학비나 수강료를 세액공제 15%로 돌려주는 제도입니다. 단, 학원·교습소 등 일부 항목은 제외되며, 반드시 공인된 교육기관이어야 합니다.
- 본인 대학등록금: 전액 공제
- 자녀 초중고 교육비: 연 300만 원 한도
- 미취학 아동: 어린이집·유치원비 공제 가능
- 장애인 특수교육비: 한도 없이 공제
4️⃣ 교육비 공제 세부 항목
| 항목 | 공제 가능 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 대학교 등록금 | ✅ 가능 | 본인 명의만 인정 |
| 초·중·고 교육비 | ✅ 가능 | 부양자녀당 300만 원 한도 |
| 어린이집·유치원비 | ✅ 가능 | 영수증 제출 필수 |
| 어학원·학원비 | ❌ 불가 | 사교육비 제외 |
5️⃣ 서류 준비와 홈택스 제출 방법
- ① 홈택스 간소화 서비스에서 자동 수집 내역 확인
- ② 누락된 영수증은 병원·학교에서 직접 발급받기
- ③ 실손보험 보상 내역은 차감 후 제출
- ④ 홈택스 → 연말정산 간소화 → ‘의료비/교육비 항목’ 선택
6️⃣ 실제 환급 사례로 보는 효과
직장인 E씨는 본인 및 자녀 의료비·교육비를 꼼꼼히 챙겨 총 94만 원 환급을 받았습니다.
- 의료비 200만 원 × 15% = 30만 원
- 교육비 400만 원 × 15% = 60만 원
- 총 환급액: 90만 원 + 누락 보정분 4만 원
✅ 요약 정리
- 의료비·교육비 공제율은 각각 15%
- 의료비는 총급여의 3% 초과분만 인정
- 교육비는 자녀 1인당 300만 원 한도
- 실손보험 보상금 제외, 영수증 반드시 확인
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