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💼 프리랜서 세금 & 계약 완전 가이드
프리랜서로 일하면 자유롭고 좋지만, 가장 어려운 부분이 바로 세금, 계산서 발행, 계약서 작성입니다.
이번 글에서는 신입 프리랜서부터 전문가까지 알아야 할 핵심 정보를 쉽게 정리해 드립니다.
1️⃣ 프리랜서의 소득 유형 이해하기
프리랜서 수익은 크게 두 가지로 구분됩니다.
- ① 사업소득 (3.3% 원천징수)
주로 플랫폼·클라이언트에서 일할 때 적용 - ② 기타소득 (8.8% 원천징수)
일회성 강의, 콘텐츠 제작, 출연료 등
원천징수만 하면 끝이 아니라, 매년 5월에는 종합소득세 신고가 반드시 필요합니다.
2️⃣ 3.3% 원천징수의 진짜 의미
흔히 "3.3% 떼고 입금됐어요"라고 말하죠? 이 3.3%는 세금의 일부일 뿐, 실제 납부해야 할 세금의 최종 금액이 아닙니다.
- 📌 3% = 소득세
- 📌 0.3% = 지방소득세
👉 즉, 프리랜서의 실제 세금은 3.3%보다 많거나 적을 수 있습니다.
(경비 처리·소득공제 여부에 따라 달라짐)
3️⃣ 필수! 경비 처리로 세금 줄이기
프리랜서 세금 절세의 핵심은 바로 경비 처리입니다.
- 💻 장비: 노트북, 스마트폰, 카메라, 마이크
- 📡 구독 서비스: 어도비, 캔바, GPT, 노션 등
- 🏢 업무 공간: 코워킹스페이스 이용료
- 🚌 교통비, 출장비
- 📱 통신비: 인터넷·핸드폰 요금 일부
👉 영수증은 반드시 사업자 명의라야 인정됩니다.
4️⃣ 계약서 작성 시 반드시 포함해야 할 조항
프리랜서는 계약서가 곧 보험입니다. 아래 항목이 빠지면 분쟁이 생기기 쉽습니다.
- 업무 범위(Scope)
영상 몇 편? 사진 몇 장? 컨설팅 시간은?
→ 작업물 범위를 정확히 기재 - 수정 횟수
무제한 수정은 절대 금지! 보통 1~2회 - 지급 방식·지급 시기
선금 30% + 완료 후 70% 또는 단계별 지급 - 저작권·사용권
저작권은 프리랜서 유지, 사용권만 제공 / 독점 여부 명시 - 계약 취소·환불 규정
작업 착수 후 취소 시 위약금 또는 일부 금액 공제 - 비밀유지 조항(NDA)
회사·고객 정보 유출 방지
👉 계약서는 이메일·카톡 PDF·전자서명도 모두 유효합니다.
5️⃣ 프리랜서 계약서 템플릿 (기본 구조)
[프리랜서 계약서 기본 예시]
● 계약자 정보
● 업무 범위 및 작업물 상세
● 일정 및 마감일
● 작업비용 & 지급 조건
● 수정 규정
● 저작권 & 사용권 규정
● 비밀유지(NDA)
● 계약 해지 조항
● 분쟁 해결 방법
● 계약자 정보
● 업무 범위 및 작업물 상세
● 일정 및 마감일
● 작업비용 & 지급 조건
● 수정 규정
● 저작권 & 사용권 규정
● 비밀유지(NDA)
● 계약 해지 조항
● 분쟁 해결 방법
6️⃣ 프리랜서가 가장 많이 당하는 문제 TOP 5
- ❌ 계약서 없이 작업 시작 → 금액·작업 범위 분쟁
- ❌ 저작권 이전 강요 → 금액 대비 권리 손해
- ❌ 과도한 수정 요청 → 작업시간 과부하
- ❌ 대금 미지급 → 법적 대응 필요
- ❌ 세금 계산 미숙 → 다음 해 종소세 폭탄
👉 해결책: 계약서 + 선금 + 범위 확정이 프리랜서의 3대 안전장치입니다.
7️⃣ 프리랜서가 꼭 알아야 할 세금 신고 팁
- 🧾 5월 종합소득세 신고 필수 (홈택스)
- 📱 경비 처리하려면 영수증을 매달 모아두기
- 💳 사업자 등록하면 경비 인정 범위 확대
- 📚 소득이 일정 수준이면 세무대리인 이용 추천
- ✏️ 장부 미작성 시 추계 신고로 세금↑ → 장부 작성이 유리
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